“O que não pode ser medido, não pode ser gerenciado”. A famosa frase de William Edwards Deming, estatístico, consultor, conferencista e professor norte-americano, representa um dos grandes desafios – e uma das grandes oportunidades – de boa parte dos empreendedores: a análise financeira e decisões assertivas tomadas com base em indicadores das empresas. Show
Conhecer a realidade de um negócio e criar planejamentos estratégicos a curto, médio e longo prazo pode parecer uma necessidade básica para quem gerencia uma empresa. No entanto, a verdade é que essas práticas podem se tornar importantes diferenciais competitivos no mercado. Qualquer movimentação financeira ou ação tomada em cima desses fluxos resulta em uma consequência para o negócio. E saber analisar, controlar e tomar decisões com base nos indicadores promovidos por esses movimentos pode fazer toda a diferença no desenvolvimento de uma organização. É sobre isso que trataremos neste artigo. Para ficar por dentro de tudo o que é importante saber sobre análise financeira é só continuar com a gente! O que é uma análise financeira?Também conhecida como análise econômica, consiste no estudo sobre a capacidade da empresa em cumprir seu objetivo financeiro – ou seja, gerar lucro. Por meio da análise financeira é possível monitorar os resultados do negócio, além de prever o desenvolvimento ou não da organização. Com base nessa análise, os empreendedores podem identificar possíveis erros e até mesmo direcionar investimentos de forma mais assertiva e eficiente. Como é feita uma análise financeira?A análise financeira de uma empresa é feita a partir de alguns passos principais: a extração e coleta de dados, que podem ser gerados a partir de uma plataforma de gestão financeira, por exemplo; o cruzamento desses dados com os objetivos do negócio; a criação de relatórios indicando o significado de cada indicador para o crescimento da empresa; e, por fim, a criação de estratégias e planos de ação em cima desses indicadores. Os principais atributos da análise financeira são o equilíbrio das finanças da empresa e os indicadores econômicos que demonstram a situação do negócio. Saiba o que cada um deles significa e como podem contribuir com o estudo financeiro da sua empresa. Como fazer uma análise financeira de uma empresa?1. Identifique o equilíbrio financeiro da sua empresaÉ o que vai demonstrar se a empresa é viável ou não, ou seja, se as receitas são superiores aos gastos. Para entender o equilíbrio financeiro é importante analisar os seguintes fatores: Custo fixoSão os gastos que não sofrem alteração de acordo com o aumento ou diminuição do volume de produção e vendas. Segurança, limpeza, aluguel e outros gastos com a estrutura da organização fazem parte desse indicador. Apesar de serem valores que não mudam, é importante planejar ações para diminuí-los. Custo variávelAo contrário do custo fixo, indica os gastos que podem mudar de acordo com o volume de produção e vendas. E, por isso, também podem alterar o valor dos produtos e serviços. A aquisição de matéria-prima, insumos, comissão e pagamento de fornecedores são alguns exemplos. Lucro OperacionalÉ a diferença entre as receitas e todos os gastos da empresa, incluindo custos fixos, variáveis, despesas e investimentos. A melhor forma de analisar o lucro operacional é a partir da Demonstração de Resultados do Exercício (DRE). Margem de contribuiçãoÉ o resultado da diferença entre as receitas e as despesas e custos variáveis. Contribui com a definição do ponto de equilíbrio, análise de viabilidade e lucratividade da empresa. Quanto maior é a margem de contribuição, melhor é a saúde financeira do negócio. Preço de VendasÉ um valor determinante para a geração de lucro de uma empresa, então deve ser analisado e definido estrategicamente de acordo com fatores econômicos, como: competitividade, visão do consumidor, lucratividade, entre outros. Faturamento periódicoIndica o volume de vendas de produtos ou serviços realizadas em determinado período. Com ele é possível compreender qual solução oferecida pela empresa é mais procurada, quando e por quanto é vendida. Fluxo de caixaÉ a demonstração de todas as movimentações financeiras da empresa, que permite realizar a projeção estratégica de compras, vendas, negociações, investimentos e estrutura de custos fixos. É importante que o resultado dessa análise seja sempre positivo, a fim de garantir a saúde financeira do negócio. CrescimentoÉ o indicador de análise financeira representado pelo resultado do patrimônio líquido, evolução do faturamento ou o aumento da estrutura empresarial. Aqui é importante não confundir o crescimento físico da empresa com o crescimento econômico. 2. Monitore Indicadores EconômicosO segundo fator mais importante para a análise financeira de uma empresa diz respeito à avaliação de indicadores responsáveis por apresentar a saúde econômica do negócio, avaliar resultados e comparar desempenhos em diferentes momentos, além de minimizar os impactos econômicos que podem, de alguma forma, prejudicar o desenvolvimento da organização. Conheça os principais: Índice de Rentabilidade e LucratividadeIndica o quanto é necessário que a empresa venda para conseguir atingir um nível satisfatório de rentabilidade (ou seja, geração de lucro), relacionando as vendas realizadas com o lucro operacional do negócio. Índice de LiquidezEsse indicador representa a capacidade de uma empresa em realizar o pagamento de todas as suas obrigações, desde os tributos até a folha de pagamento dos funcionários. A partir do índice de liquidez, obtido a partir do Balanço Patrimonial, é possível entender a saúde financeira da empresa em longo prazo. Índice de endividamentoÉ a relação do volume de dívidas e capital da empresa, que permite a percepção sobre o quanto a empresa está sendo financiada por capital terceiro ou próprio. Também permite identificar como as dívidas impactam na saúde financeira do negócio. Índice de prazo médio de pagamentoÉ a quantidade de tempo necessária para que a empresa possa cumprir todas as suas obrigações em relação aos pagamentos de dívidas e fornecedores. Índice de prazo médio de recebimentoRepresenta o número médio de dias que uma empresa precisa aguardar para receber todos os pagamentos referentes às vendas realizadas. Como a Celero pode te ajudar na análise financeiraVocê já deve ter percebido que a análise financeira de uma empresa não é um processo fácil, mas extremamente necessário para avaliar, monitorar e conduzir a saúde financeira de um negócio. Por isso é tão importante contar com uma plataforma de gestão financeira que consiga automatizar os processos financeiros, proporcionando relatórios com dados claros e confiáveis para que você possa ter ainda mais tempo para focar nas atividades mais estratégicas da organização. Conheça a nossa ferramenta e tudo o que ela pode fazer para te ajudar a otimizar a análise do equilíbrio e indicadores financeiros do negócio, além da construção de planos de ação para o crescimento da empresa. ConclusãoDiariamente empreendedores são forçados a fecharem suas empresas por falta de organização e análise econômica do negócio. O que a gente mais quer é que você
passe longe dessas estatísticas. A análise financeira é primordial não apenas para a sobrevivência da sua empresa, mas para orientar o crescimento e evolução da lucratividade. Como analisar a situação financeira de uma empresa?A análise financeira de uma empresa é feita a partir de alguns passos principais: a extração e coleta de dados, que podem ser gerados a partir de uma plataforma de gestão financeira, por exemplo; o cruzamento desses dados com os objetivos do negócio; a criação de relatórios indicando o significado de cada indicador ...
Quais são as técnicas de análise financeira?A técnica mais utilizada pela análise financeira é a que recorre aos rácios, um instrumento de apoio para sintetizar uma enorme quantidade de informação, e comparar o desempenho econômico-financeiro das empresas ao longo do tempo. Constituem assim uma base da análise financeira, mas não dão respostas.
O que é uma avaliação econômica e financeira de uma empresa?A avaliação econômico financeira de empresas é feita com a finalidade de receber um diagnóstico situacional da empresa em questão, a fim de organizar e manter um comparativo e interpretação exata dos componentes relacionados ao patrimônio e bens empresariais.
Qual a diferença de uma análise financeira e uma análise econômica?A análise financeira, conhecida também como análise econômica, é o estudo da capacidade de geração lucro de uma empresa. Esta é também uma maneira de medir seu desenvolvimento. Através dela, encontramos métodos que nos permitem avaliar a situação financeira do negócio.
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