Ao iniciar um projeto, é importante checarmos sua viabilidade financeira. Isso significa avaliar se o investimento de tempo e recursos em determinado projeto será interessante para a empresa do ponto de vista econômico. Show
Em outras palavras, a viabilidade financeira indica se um projeto terá retorno ou não e é parte importante do planejamento do negócio (Business Plan) usando 4 indicadores principais. Esses Indicadores de Viabilidade Financeira apontam se haverá risco de perda de dinheiro, tempo ou esforço. É seu uso em mais de um projeto na empresa, que deixa claro quais deles oferecerão melhor resultado, determinando qual desse projeto deve ser priorizado. Os principais indicadores permitem uma visão clara de riscos e retorno, veja: Valor Presente LíquidoO VPL é um dos indicadores mais utilizados nos negócios, ele soma os valores do fluxo de caixa e do investimento inicial no projeto. Seu valor pode ser negativo – indicando que determinado projeto causará prejuízo; positivo – significa que o investimento no projeto é viável e trará retornos; e neutro – o valor investido ficará em equilíbrio sem trazer prejuízos ou lucros. O VPL leva em conta inclusive a desvalorização do dinheiro. Taxa Mínima de AtratividadeO indicador TMA representa a expectativa mínima de retorno sobre um projeto. É uma espécie de desconto sobre o VPL. Normalmente o TMA é representado pela taxa SELIC no Brasil. Taxa Interna de RetornoChamado de TIR ou IRR, esse indicador se baseia no fluxo de caixa (mensal, trimestral, semestral ou anual) e traz uma porcentagem do retorno de determinado projeto. É usado para apurar qual o desconto no fluxo de caixa que zera o VPL. Isso mostra que a partir daquele valor, um projeto passa a ter lucro, o que nos leva ao último indicador… PaybackÉ o indicador que mostra quanto tempo levará para recuperar o investimento inicial do projeto – ou é o tempo necessário para que o VPL fique positivo. É interessante que o Payback não seja muito alto – significa um prazo muito elevado para retorno dos investimentos. Para calcular o payback é necessário que custos de equipamentos, funcionários, despesas administrativas e operacionais sejam contabilizados. Existem outros indicadores de viabilidade financeira, com importância específica para cada negócio. A gestão desse fluxo de informações é auxiliada pelo ECM da AGM GESTÃO DE DOCUMENTOS – que organiza e distribui informações de forma segura e organizada. Saiba mais, fale conosco.
Finanças | VIABILIDADE FINANCEIRA Viabilidade Financeira Um meio de prever o investimento necessário e possível retorno é a viabilidade financeira . Saiba como calcular. · 03/10/2019 · Atualizado em 25/11/2019 
O que é? Ser o próprio chefe é o sonho de muitas pessoas, afinal, comandar uma equipe, ter flexibilidade de horários chama atenção de muitos. Nesse caso deve-se lembrar que junto com todos os benefícios vêm muito mais dedicação e responsabilidade.É necessário tomar decisões importantes para que o negócio possa prosperar. Quando não se tem ideia de que planejamento escolher e onde injetar dinheiro, a viabilidade financeira é uma boa sugestão. Uma empresa na prática, funciona de maneira muito divergente daquilo que é imaginado. Existe a necessidade de coletar dados do futuro negócio e do ramo de mercado em que ela estará inserida. O lado bom é que com muito estudos e projeções, será possível analisar dados que indicarão o funcionamento da empresa, até mesmo antes desta ser criada. Assim aumenta-se as chances de garantir um futuro de sucesso em relação à renda recebida e lucros. Um meio de prever o investimento necessário e possível retorno é a viabilidade financeira – o dado é fundamental para a segurança do negócio e saber onde investir o dinheiro e focar os esforços. Com os dados certo evita-se erros na formulação de um projeto, evitando sustos para o empreendedor. A viabilidade financeira é um dado calculado em cima de despesas e lucros. Ela permite calcular se o investimento de tempo e dinheiro necessário para colocar em prática um plano ou projeto é viável para seus investidores. Mostra dados reais sobre o provável retorno financeiro de acordo com a injeção de dinheiro e a análise de mercado. Utilidades da viabilidade financeiraUm empreendedor deve se preocupar com a viabilidade financeira sempre que for preciso fazer investimentos. As situações mais comuns para o uso dessa ferramenta na prática incluem: a abertura de uma nova empresa, expansão de negócios, surgimento de novas sedes, investimento em equipamentos, novas estratégias, ações e outros. Motivos para utilizar a viabilidade financeiraO principal motivo para utilizar esse método é diminuir os riscos, evitando que projetos sem o retorno da quantidade mínima de lucros necessário sejam realizados. Ele é um norte e um guia para empreendedores. Direciona as decisões empresariais em escolhas mais promissoras. Muitas vezes a viabilidade financeira é feita para comparar dois projetos, vendo qual terá mais sucesso. Isso porque nem sempre existe capital para que todos os planos de uma empresa sejam postos em prática. Assim, compará-los pode tornar a escolha mais fácil e certeira. Como calcular É preciso reunir alguns dados para analisar a viabilidade financeira e escolher as decisões corretas. Esses dados mudam conforme as particularidades de cada empresa, necessitando pequenas alterações para que a análise seja feita. Veja abaixo tópicos que precisam ser levados em consideração na maioria dos casos: Análise de mercadoEste estudo mostra a sazonalidade de produto ou serviços. Por exemplo, ao lançar um protetor solar no mercado, sabe-se que ele tem sua sazonalidade no verão, aumentando as vendas nesta época do ano. Quando bem-feita, a viabilidade financeira também mostra a aceitação do público-alvo e a variação de vendas de acordo com a situação econômica. Deve-se considerar outros dados relacionados ao mercado e ramo do empreendimento. Projeção de fluxo de caixaVisualiza os investimentos, custos e despesas em um determinado tempo. Costuma-se utilizar intervalos de dois, ou cinco anos a partir do início do projeto. Não se recomenda utilizar uma visão muito positiva, para evitar possíveis frustrações. Uma boa projeção leva em conta dados realistas sobre o mercado e investimentos. Não se deve esquecer que ao aumentar a renda de um negócio, as despesas e custos operacionais também acabam sendo maiores. Saber quais serão esses gastos e a forma que eles funcionam (aumentando ou diminuindo) é fundamental. Com a mensuração dos dados obtidos são feitos 3 tipos de cálculos - um para um cenário otimista de mercado, outro para um cenário neutro e mais um para um cenário pessimista. Com as diferenças de valores entre esses três casos fica visível uma proposta mais perto da realidade. Análise de indicadoresQuando se trata de negócios que estão se iniciando, a viabilidade financeira é fundamental para montar o plano de negócio, que projeta os ganhos financeiros do futuro. Para haver o retorno do dinheiro investido em um projeto deve-se analisar alguns indicadores, os principais deles são:
Exemplo Suponha que você irá abrir uma barbearia em determinado bairro. Este bairro tem 100 mil pessoas, porém seu serviço é focado apenas para homens. Do total de moradores, apenas 45% são do sexo masculino. Ou seja, o público alvo corresponde a 45 mil pessoas, que representa uma queda dos 100 mil habitantes do total inicial. Ao longo do mês, espera-se que 10% desses homens irão usufruir dos serviços prestados. Ou seja, do total do Target, apenas 4.5 mil homens irão frequentar a barbearia por mês. Existem preços diversos para os serviços e produtos fornecidos. Ao calcular a média de dinheiro gasto por clientes em cada visita à barbearia, ou seja, o ticket médio, se obtém o valor de 50 reais. Somando todos os gastos feito pelos clientes, no final do mês a barbearia recebe cerca de 225 mil reais. Se os 225 mil reais corresponderem ao faturamento máximo possível no negócio, será preciso avaliar em quanto tempo a barbearia conseguirá atingir o ganho dessa quantia de dinheiro. Vale ressaltar que nos primeiros meses após a inauguração, as empresas costumam gerar menos lucro. O dinheiro vai cada vez mais, conforme se populariza a barbearia, até atingir o máximo de 225 mil reais. Para isso será preciso fazer a projeção do tempo necessário desde o início do negócio, até o faturamento desejado. Dicas rápidas Da mesma maneira que é necessário calcular o dinheiro que entra no negócio, é preciso calcular o dinheiro que sai. Nessa parte avalia-se os investimentos e custos operacionais exigidos para que a empresa possa funcionar. O cálculo ira incluir:
Ao somar todos os valores necessários, chega-se finalmente na viabilidade financeira. Qualquer empresa que queira economizar tempo e dinheiro na tomada de decisões pode usufruir desse modelo de planejamento. Faça o seu cálculo simplificadoO Sebrae disponibiliza uma ferramenta para um cálculo inicial de viabilidade financeira. Confira: O conteúdo foi útil pra você? Sim Não Obrigado! Foi um prazer te ajudar :) × Aproveite mais a casa digital do Sebrae!Entre com os dados da sua conta e confira tudo que preparamos para sua jornada empreendedora. X Cadastre sua empresa Este conteúdo é exclusivo para empresas. Cadastre um CNPJ com o qual você tem vínculo para continuar. CNPJ (apenas números) Adicionar Por que pedimos este dado? ×
Aproveite mais a casa digital do Sebrae!Entre com os dados da sua conta e confira tudo que preparamos para sua jornada empreendedora. Conteúdo relacionadoArtigos / Finanças Em tempos de crise, a primeira dificuldade que aparece em uma empresa, é a financeira. Dessa forma, o empresário precisa prestar atenção e cuidar das finanças do seu negócio, com extremo cuidado e atenção. É preciso estar atento a esses 7 itens principais: Passo 1: Entenda o momento Passo 2: Organize-se Passo 3: Cuide do seu fluxo de caixa Passo 4: Classifique suas despesas Passo 5: Ajuste seus Gastos Passo 6: Se necessário, busque crédito Passo 7: Revise seus Hábitos. Faça o download do Infográfico com o detalhamento das dicas e aplique no seu negócio: Veja mais Artigos / Finanças Quando falamos de vendas de produtos ou serviços devemos sempre considerar alguns fatores para que o ganho seja maior que o gasto. Os cálculos não incluem apenas mão de obra, matéria prima e salário dos trabalhadores. Entenda e coloque na ponta do lápis os dados abaixo, para poder saber quanto cobrar e obter lucro: Custos O custo está relacionado com todo o gasto de uma empresa, para que ela consiga produzir e vender aquilo que fornece. Isso indica que quanto mais sua empresa produzir, maior serão os custos no mês. Existem custos fixos e custos variáveis. O primeiro é quando se gasta a mesma quantidade de dinheiro (voltada à produção) todos os meses. Já os custos variáveis, podem mudar todo o mês, trazendo contas mais altas ou mais baixas. Depreciação Os materiais de uma empresa possuem uma vida útil. São usados até que estraguem ou se tornem obsoletos. Por exemplo, você é fotógrafo e troca de equipamento a cada dois anos. Para estar com o bolso preparado na aquisição de uma câmera nova, é necessário dividir o valor dela pelos meses até a data da compra do novo material. Suponha que este fotógrafo, utilizado de exemplo, precise de 10 mil para seu equipamento. Divida esse valor em 24 meses, que representa o tempo em que será feita a troca de material. Calculando por mês, ele deve acrescentar R$ 416,66 junto com outros gastos, para conseguir efetuar compra dos materiais, sem pesar no bolso. Amortização A amortização é o dinheiro gasto para pagar uma dívida, de forma planejada. As prestações funcionam como um reembolso do dinheiro gasto. Devem ser inclusos os possíveis juros do pagamento e outros encargos. Ela pode ser feita de acordo com a tabela SAC ou Price: No Price o cálculo se baseia no saldo devedor. Sua parcela é fixa, exigindo a cada mês o pagamento da mesma quantia, até que toda a dívida seja quitada. SAC, ou Sistema de Amortização Constante é popular no mercado imobiliário. As parcelas são decrescente e ficam cada vez mais baixas conforme a aproximação da última parcela. Tal fato acontece porque os juros são mantidos na mesma porcentagem. A cada nova parcela, o saldo devedor é menor e consequentemente a amortização com juros também diminui. Impostos Dos valores que a empresa ganha também deve ser destituídos os impostos. O valor pago muda de acordo com cada empresa e a receita que elas possuem. É um gasto que deve ser quitado sempre, para manter a empresa em dia com suas obrigações. Lucro operacional É o dinheiro que entra de acordo com a operação da empresa. Permite visualizar os resultados financeiros. Para conhecer esse número, use a seguinte fórmula: Lucro operacional = Lucro Bruto – Despesas operacionais + Receitas operacionais. Essa é uma das maneiras mais indicadas no mercado e qualquer pessoa pode calcular, utilizando os dados das vendas e contas da empresa. A diferença do lucro operacional para o lucro bruto, é que o segundo não tem os descontos de despesas relacionadas à administração, operação empresarial e comercial. Após a subtração desses valores chega-se ao lucro operacional. Veja mais Artigos / Finanças O produto ou serviço pode ser cobrado de acordo com os custos de uma empresa, mas também deve levar em conta a oferta das lojas do mesmo segmento. Situações diferentes exigem valores de venda diferentes. Por exemplo, você não pagaria por 15 reais em um coco verde no mercado, mas provavelmente o faria no calor, durante uma viagem para uma ilha paradisíaca. Outro fator crucial a ser considerado é o valor atribuído à empresa, ou seja, significado que ela propõe. Não adianta querer anunciar seu produto como mil maravilhas, se você não tiver alguma razão para cobrar mais caro que outros concorrentes. O diferencial é fundamental para se destacar e ganhar mais. O que é preço de venda É o preço que se cobra dos clientes em relação ao que foi adquirido por ele. Em escalas pequenas, poucos centavos parecem insignificantes, mas em uma escala enorme de produção, cada centavo faz a diferença. Esse é um dos importantes motivos de entender o cálculo de preços. Todo valor deve ser suficiente para conseguir quitar os custos e despesas. Para saber o preço de venda, faça o seguinte cálculo: Preço de venda = custos + despesas + lucro. Confira no vídeo algumas informações que podem ajudar você a calcular o preço de forma justa. Preços extremos podem se tornar prejudiciais. O mesmo acontece ao vender algo muito barato, pois não trará lucros o suficiente e preços altos fazem o cliente procurar a concorrência. Você poderá também participar da Trilha de Gestão Financeira do Sebrae e se informar sobre diversos temas relacionados ao preço de produtos e outros assuntos financeiros. Veja mais Artigos / Finanças Todo empreendedor que deseja conduzir com sucesso um negócio próprio precisa familiarizar-se com o fato de que toda e qualquer ação realizada na empresa, quer seja com propósitos operacionais, administrativos, técnicos ou comerciais, apresentará reflexos na estrutura e no desempenho econômico e financeiro do empreendimento. A análise financeira através do monitoramento dos fatos e dos resultados, bem como, do planejamento, deve tornar-se uma ação gerencial estratégica constante do empresário. Devem ser tratados com grande relevância os seguintes pontos: Equilíbrio econômico e financeiro Crescimento Indicadores econômicos Veja mais Artigos / Finanças Atualmente o Brasil se encontra em um cenário econômico desfavorável. Além de falta de empregos, existe também a preocupação financeira de empresários e funcionários, que é o reflexo de um mercado instável. Encontram-se vários motivos que podem fazer com que a renda seja afetada no final do mês, modificando até mesmo a qualidade de vida dos envolvidos. Problemas burocráticos A burocracia dificulta muito a vida dos brasileiros e é um dos principais problemas dos empresários, afetando frequentemente suas vidas. É preciso criar papeladas, documentos, guias, registros e tantas outras atividades relacionadas ao governo municipal, estadual e federal. Veja mais Artigos / Finanças Que tal ter mais lucratividade na sua empresa? Confira no nosso Infográficos algumas dicas a seguir. Veja mais Precisa de ajuda? Nós temos especialistas prontos para atender você e o seu negócio de forma online e gratuita. Acesse agora Quais são os indicadores mais utilizados para o cálculo de viabilidade financeira de projetos escolha?1. TIR (Taxa Interna de Retorno) – Indicador presente em todos os estudos de viabilidade financeira, a TIR é medida em percentual e mostra, através das projeções futuras, qual será a rentabilidade anual do investimento que foi realizado. Uma TIR baixa, significa que o dinheiro aplicado no projeto está rendendo pouco.
Quais são os principais indicadores de viabilidade econômica financeira?O Valor Presente Líquido (VPL) é um dos principais indicadores utilizados para analisar a viabilidade financeira de um projeto ou de uma ideia de negócio. Por meio do VPL, é possível projetar o fluxo de caixa, calculando o valor presente de recebimentos que ainda estão por vir.
Quais são os principais indicadores de análise de viabilidade?Confira a seguir como calcular viabilidade de um negócio por meio desses indicadores.. 1 – Taxa Mínima de Atratividade – TMA. A Taxa Mínima de Atratividade (TMA) é fundamental para se calcular viabilidade de uma empresa. ... . 2 – Valor Presente Líquido – VPL. ... . 3 – Taxa Interna de Retorno – TIR. ... . 4 – Payback.. Quais os 3 principais indicadores para análise de viabilidade de projetos Qual o significado e qual a regra de decisão de cada um?A análise de viabilidade deve considerar 3 (três) principais indicadores: VPL, valor presente líquido, TIR, taxa interna de retorno e payback conforme ilustrados na Figura 2. O Valor Presente Líquido é um dos métodos/indicadores mais utilizados na análise de projetos de investimentos.
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Quais são os indicadores mais utilizados para o cálculo de viabilidade financeira de projetos?
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